现金管理办法,人民币现金管理办法

本文目录一览：

• 1、简述现金管理暂行条例对现金开支范围的规定
• 2、现金收入管理的基本规定有哪些

简述现金管理暂行条例对现金开支范围的规定

1、根据国家制度条例的规定，颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等方面的各种奖金。各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出，如退休金，抚恤金，学生助学金，职工困难生活补助。收购单位向个人收购农副产品和其他物资的价款，如金银，工艺品，废旧物资的价款。

2、出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第2章 现金限额管理 第4条 企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。第5条 企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。

3、支付出差人员必须随身携带的差旅费； 根据国家规定颁发给个人的科学、技术、文化、教育、卫生、体育等各种奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出； 结算起点以下的零星支出，现行规定的结算起点为1000元； 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

4、第一条　为了更好地贯彻执行国务院一九八八年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。第二条　凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位（以下简称开户单位），必须执行本细则，接受开户银行的监督。

5、④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式，不得自带现金。各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。

6、现金收支管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理要求的基本原则是：（1）开户单位库存现金一律实行限额管理。（2）不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。（3）企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。

现金收入管理的基本规定有哪些

企业库存现金的管理应遵守国务院颁布的《现金管理暂行条例》和中国人民银行颁布的《现金管理实施办法》的有关规定。包括一是规定现金使用范围。二是规定了库存现金限额及送存银行的期限。三是规定不准坐支现金。即不得将单位收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出。四是不准携带大量现金外出采购。

开户单位收入现金应于当日送存开户银行；开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）；开户单位根据规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。

内容包括：规定现金使用范围；规定了库存现金限额及送存银行的期限；规定不准坐支现金。即不得将单位收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出；不准携带大量现金外出采购；现金管理上应严格遵守“管账不管线，管钱不管账，钱账分开管理”的原则，配备专职出纳员。

第二，不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效地监督和管理。第三，企业收入的现金不准作为储蓄存款存储。第四，收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

基本要求：中国人民银行总行是现金管理的主管部门。各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。